中信海直:中信财务有限责任公司风险管理评估报告
时间：2019年08月27日 00:57:16 中财网
原文章标题:中信海直:中信财务有限责任公司风险管理评估报告
中信财务有限公司
风险管理评估报告
亚太地区（集团公司）会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
风险管理评估报告
有关风险管理相关事情的表明
1-5
亚太地区（集团公司）会计师事务所（特殊普通合伙）
我国北京市西城区车公庄街道9号
五栋大楼B2座301室邮政编码100004
电話 861088312386
发传真 861088312386
有关中信财务有限责任公司
风险管理评估报告
亚会B核字（2019）0209号
中信深海直升飞机有限责任公司：
大家接纳中信深海直升飞机有限责任公司的授权委托，审批了后附的中信财务有
限公司（下称“中信财务企业”）高管截止到2019年6月30日与其说运营资
质、业务流程和风险性情况有关的风险评价表明。中信财务企业领导层的义务是创建
完善并有效设计方案风险管理管理体系并保证其实效性，确保风险管理现行政策与流程的真
实性和一致性，与此同时依照中行保障监管联合会公布的《集团公司财务
企业管理条例》有关要求对截止到2019年6月30日与财务表格有关的风险管理体
系实效性作出评定。大家的义务是对中信财务企业高管所做的与其说运营资
质、业务流程和风险性情况有关的风险评价状况表达意见。
大家依照《我国注册会计别的鉴证业务规则第3101号—历史时间财务信息内容审
计或审查之外的鉴证业务》的要求实行了审批业务流程。该规则规定大家方案和实
施审批工作中，以对中信财务企业截止到2019年6月30日与其说运营资质证书、业务流程日风
险情况有关的风险评价是不是不会有重要缺点获得有效确保。在审批流程中，我
们执行了包含掌握、检测和点评中信财务企业与其说运营资质证书、业务流程和风险性情况
有关的各类内控制度设计方案的合理化和实施的实效性程序流程，及其对中信财务
企业生产经营情况、管控指标值等实施了审查程序流程和大家觉得需要的别的程序流程。大家
坚信，大家的审批工作中为表达意见给予了有效的确保。
风险管理具备原有限定，存有因为不正确或徇私舞弊而造成错报产生和未被发现
的概率。除此之外，因为状况的转变很有可能造成风险管理越来越不适当，或减少对控
制、风险管理现行政策、程序流程遵循的水平，因而，于2019年6月30日合理的风险性管
理管理体系，并不确保在未来也必定合理，依据风险管理管理体系点评結果推断将来风
险体系管理实效性具备一定的风险性。
依据对风险管理的熟悉和点评，大家未发觉中信财务企业截止到2019年6月
30日与其说运营资质证书、业务流程和风险性情况有关的风险管理存有重要缺点，未发觉中
信财务企业出现违背中行保障监管联合会公布的《集团公司财务企业
管理条例》要求状况。
本汇报是依据《集团公司财务企业管理条例》有关要求对中信财务有限公
司进行金融产品开展的风险评价，仅作中信深海直升飞机有限责任公司汇报深圳市
证交所审批时应用，不可作为其它主要用途。因为错误操作所产生的不良影响，与
实行本业务流程的注册会计以及所属的会计师事务所不相干。
附：中信财务有限责任公司有关风险管理相关事情的表明。
亚太地区（集团公司）会计师事务所
（特殊普通合伙）
我国注册会计：宋锋岗
我国注册会计：何玉凤
我国·北京市
二零一九年八月十五日
中信财务有限责任公司
有关风险管理相关事情的表明
1、
一、 企业基本情况
1、公司注册地址、组织结构和总公司地详细地址
中信财务有限责任公司（下称“本企业”或“公司”）创立于 2012年11月19日，由
我国中信有限责任公司、中信基本建设责任有限公司及中信戴卡有限责任公司一同投资创立，
统一社会信用代码为91110000717834635Q。企业于2012 年10月16日获得中行商业保险
监管协会颁布的《中华人民共和国金融许可证》（组织编号为
L0163H111000001）。
企业注册资金为47.51亿人民币，公司股权结构如下所示：
股 东
认缴出资额（万
元）
注资占比（%）
我国中信有限责任公司
204,000.00
42.94
中信泰富有限公司
124,603.07
26.22
中信基本建设责任有限公司
60,000.00
12.63
中信戴卡有限责任公司
18,000.00
3.79
中信重工机械开诚精密机械制造有限责任公司
13,706.34
2.88
中信兴业投资集团
12,460.31
2.62
洛阳市中重自动化工程责任有限公司
11,214.28
2.36
我国市政道路工程华中设计总院有限责任公司
6,230.15
1.31
北京市中信国际大厦物业管理服务有限责任公司
6,230.15
1.31
中信兴业投资宁波市有限责任公司
6,230.15
1.31
中信建筑规划设计科学研究总医院有限责任公司
6,230.15
1.31
中信健康医疗产业链集团
6,230.15
1.31
合 计
475,134.75
100.00
企业注册地址：北京朝阳区新源北路6号京城大厦矮层栋B座2层；法人代表：刘亚
亭。
2、业务范围
本经营范围：对领导小组申请办理财务和股权融资咨询顾问、个人信用公证及相应的资询、代理商业
务；帮助领导小组完成买卖账款的收付款；对领导小组给予贷款担保；申请办理领导小组中间的
委贷及授权委托项目投资；对领导小组申请办理单据承兑汇票与汇兑；申请办理领导小组中间的内部结构转
账清算及对应的清算、清算方案设计方案；消化吸收领导小组的储蓄；对领导小组申请贷款及
融资租赁业务；授权委托项目投资；包销领导小组的公司债券；商业票据项目投资（股票二级市场投资
以外）；领导小组商品的买方信贷和融资租赁业务；从业同业拆借；商业保险兼业代理商业务流程。
二、企业内部控制制度的基本情况
1、内控制度自然环境
公司最大权利结构为股东大会，内设股东会、职工监事。公司推行股东会领导干部下的经理
责任制，截止到2019年6月30日，公司设定的单位为公司市场部、国际性市场部、金融业市
场部、资产负债率发展部、金融业国家科技部、清算市场部、财务发展部、风险性合规管理部、核查
稽核部、行政人事部、纪检工作部。公司创建对各类服务的核查、查验规章制度，并开设
单独于运营高管的审计委员会和风险管控联合会，对股东会承担。
公司在工作上接纳中行保障监管联合会的领导干部、管理方法、融洽、监管和核查。公
司的发展战略规划列入我国中信集团公司比较有限公司（下称“中信集团公司”，中信集团为本公
司的最后操纵方）的建设规划，并接纳中信集团公司的具体指导。
截止到2019年6月30日，组织架构图如下所示：
2、风险性的辨别与评定
公司制订了内控制度及各类服务的管理办法和实施办法，创建了内部稽核单位，
并融合运营管理具体开设审计委员会、风险管控联合会、借款审批联合会和项目投资审批
联合会，对公司及所在各单位组织的经济活动开展监管和核查。
公司按本年度修定及编撰《规章制度汇编》，逐步完善管理方案、标准工作流程。2019
年公司归纳、梳理、修定管理制度，目前为止，公司已施行135项管理制度，在其中涵
盖：公司整治类14项、业务流程管理类41项、信息内容科技领域11项、财务管理类专业17项、风险性
管理类专业20项、核查财务审计类5项、行政人事类27项。
3、内部结构控制方法
（1）资金分配
公司依据国家相关单位及中国人民银行要求的各类管理制度，制订了《中信财务比较有限公司
资产管理办法》《中信财务比较有限公司银行帐户管理办法》《中信财务比较有限公司清算业
务管理办法》《中信财务比较有限公司存款业务管理办法》等业务流程管理办法和操作步骤，
合理地调节了业务流程风险性。
公司资金分配的基本准则是：规范化管理、方案具体指导、占比管控、受权准许。
（2）贷款业务操纵
①信用风险管理
公司借款的目标仅限中信集团公司的领导小组。公司依据各种业务流程的差异特性制订了
《中信财务比较有限公司直营信贷业务管理办法》、《中信财务比较有限公司委贷业务流程管
理方法》、《中信财务比较有限公司票据业务管理办法》、《中信财务有限公司融资租赁业务
业务流程管理暂行规定》、《中信财务比较有限公司个人信用鉴证业务管理方法暂行规定》、《中信财
务比较有限公司房产开发借款管理办法》、《中信财务比较有限公司支付结算项下委贷
业务流程管理办法》、《中信财务比较有限公司同业拆借管理办法》、《中信财务有限公司票
据再贴现业务流程管理办法》、《中信财务比较有限公司信贷资产出让业务流程管理办法》、《中
信财务比较有限公司授信额度业务流程管理办法（实施）》、《中信财务比较有限公司授信额度业务流程实际操作规
程（实施）》、《中信财务比较有限公司授信额度审查工作制度》等规章制度，创建了分工明确、
岗位职责确立、互相牵制的信用风险管理规章制度，保证贷审分离出来。
②信贷管理
贷后管理包含对个人贷款的查验、借款资金管理方法、质押物管理方法、借款回收利用、宽限期及欠佳资
产管理方法等內容。公司依据《中信财务比较有限公司固定资产分类管理办法》、《中信财务比较有限
公司信贷资产归类安全操作规程》、《中信财务比较有限公司风险准备金记提管理方法暂行规定》的规
定对借款财产开展风险分类，按借款的类型记提贷款损失准备。
（3）投资业务操纵
为加强销售市场风险管控，为标准公司项目投资决策制定，提升项目投资管理能力，公司依据《中
华人民共和国证券法》、《集团公司财务公司管理办法》等法律法规、政策法规，创建了《中
信财务比较有限公司直营投资业务管理办法》规章制度，确立公司直营项目投资经营范围，明确公
司进行直营投资业务的基本准则，金融市场部对销售市场开展可行性分析和论述，明确投
资目标、范畴、组成、对策报股东会审核实行。
公司依据《中信财务比较有限公司直营投资业务投后管理暂行规定》，明确风险性合规管理部与
金融市场部构成投后管理工作组，对投资理财产品开展定时或经常性（頻率不低于半年一
次）查验，产生检查单，对项目投资开展五级分类，对系统漏洞与风险性明确提出整顿和建
议。碰到项目投资发生重要紧急事件时，投后管理工作组向高管汇报情况与计划方案，并
对实行結果开展追踪。
（4）内部稽核操纵
公司开设对股东会承担的内部审计单位——核查稽核部，创建内部审计管理办法和操
作技术规范，对公司的各类经济活动开展内部审计和监管。依据《中华人民共和国审计
法》、《集团公司财务公司管理办法》及集团内有关管理制度，参考《内部审计实务
标准》和《中国内部审计准则》，制订《中信财务比较有限公司中信财务有限公司核查审
计管理办法》。
稽核稽核部依据有关管理办法，承担公司内部审计业务流程。评定以下对于机构内部结构治
理、经营和信息管理系统等隐患的调节的恰当性和实效性：财务和运作信息内容的稳定性和完
整性；经营和流程的效果和实际效果；财产的安全性；对法律法规、政策法规、现行政策、程序流程及合同书的
遵循状况。向高管明确提出有價值的改善意见与建议。
（5）信息管理系统操纵
公司制定了《中信财务比较有限公司信息科技管理办法》、《中信财务比较有限公司计算机网络
络管理办法》、《中信财务比较有限公司电脑设备管理办法》、《中信财务比较有限公司软
多种产品购买管理办法》、《中信财务比较有限公司办公室用电脑设备的程序安装管理方法办
法》、《中信财务比较有限公司计算机房管理办法》、《中信财务比较有限公司终端产品用户安全工作
方法》、《中信财务比较有限公司系统优化管理办法》、《中信财务比较有限公司网络信息安全管
理方法》、《中信财务比较有限公司病毒防护安全性管理办法》等多种管理方案，标准各单位
职工业务流程操作步骤，确立业务管理系统计算机技能管理权限。
6、内控制度整体点评
公司的内控制度整体上是健全的。在资产管理工作公司不错的操纵资产运转风
险；在贷款业务层面公司创建了相对的贷款业务风险性管理程序；在投入层面公司制订
了相对的内控制度。
三、公司运营管理及风险管控状况
1、生产经营情况
截止到2019年6月30日，公司总资产465.29亿人民币；负债总额387.33亿元；其他综合收益
累计77.96亿人民币，在其中资本公积47.51亿人民币，一般风险性提前准备4.48亿人民币，未分配利润5.64
亿元。
2019年1-6月公司完成营业总收入5.21亿人民币；完成资产总额4.49亿人民币；完成税后工资纯利润
3.50亿人民币。
2、管理方法状况
公司自创立至今，一直坚持不懈稳健经营的标准，严格执行《我国公司法》、
《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《集团公司财务公司管
理方法》和国家相关金融业政策法规、规章及其公司规章标准运营个人行为，加强内控管理。
3、管控指标值
依据《集团公司财务公司管理办法》要求，截止到2019年6月30日，公司的各类管控指
标均符合要求规定：
① 拨备覆盖率不能少于10%：
拨备覆盖率=资本净额/风险加权资产=19.79%
公司资本充足率为19.79%，合乎管控规定。
② 拆入资金账户余额不能高过资本总额：
拆入资金占比=同行业拆入/资本总额=31.62%
公司拆入资金账户余额小于资本总额，合乎管控规定。
③ 项目投资与资本总额的比率不可超过70%
项目投资占比=运营成本/资本总额=67.63%
公司项目投资占比为67.63%，合乎管控规定。
④ 贷款担保账户余额不能高过资本总额：
担保比例=贷款担保风险敞口/资本总额=35.56%
公司担保账户余额不高过资本总额，合乎管控规定。
⑤ 已有固资与资本总额的比率不可高过20%：
已有固资占比=已有固资/资本总额=0.03%
公司已有固资与资本总额的之比0.03%，合乎管控规定。
综上所述，本公司具备正规合理的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，创建了比较
详细有效的内控制度，能比较好地操纵风险性，不会有违背银监《集团公司财务公
司管理办法》明文规定的状况，各类管控指标值均合乎该方法第三十四条的规范规定。
中信财务比较有限公司
2019年8月15日
中财网